Wat is de investeringsaftrek?

De investeringsaftrek maakt het mogelijk om een bepaald percentage van de aanschafwaarde van vaste activa af te trekken van de belastbare winst. Het percentage is afhankelijk van het type investering en de aard van de onderneming. Er is een basisaftrek van 10%, die kan worden verdubbeld voor digitale investeringen. Verder zijn er thematische aftrekken van 40% (of 30%) en een technologieaftrek van 13,5%. Belangrijk is dat voor één investering slechts één aftrekcategorie gekozen kan worden.

Wie komt in aanmerking?

De investeringsaftrek kan worden toegepast door eenmanszaken, kleine en grote vennootschappen, en ook door beoefenaars van vrije beroepen die winsten behalen uit industriële, commerciële of landbouwactiviteiten. Ook vzw's kunnen in aanmerking komen, maar enkel als ze onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting.

Wat komt in aanmerking voor de digitale investeringsaftrek?

Kleine ondernemingen en eenmanszaken kunnen in 2025 profiteren van een aantrekkelijke belastingregeling: een verhoogde aftrek van 20% voor specifieke digitale investeringen. Deze regeling richt zich op vier belangrijke categorieën van digitale infrastructuur:

1. Digitale Betalings- en Facturatiesystemen

Ondernemingen kunnen aftrek krijgen voor investeringen in:

• Elektronische betaalsystemen
• Elektronische facturatie, handtekening en archivering
• Gecertificeerde kassasystemen voor de horecasector

2. ICT-Beveiliging

Ondersteunde investeringen omvatten:

• Beveiligingssystemen voor informatie en netwerken
• Monitoring- en auditinstrumenten
• Systemen voor veilig databeheer
• Oplossingen ter naleving van de AVG/GDPR-verordening

3. Boekhoudkundig en Financieel Beheer

Aftrek voor systemen die het financiële beheer van de onderneming ondersteunen.

4. Klantenwerving en Relatiebeheer

Investeringen gericht op:

• Online zichtbaarheid
• Klantenwervingssystemen
• Beheer van commerciële en administratieve klantrelaties

Aanvullende Investeringen

Bovendien komen ook de volgende investeringen in aanmerking:

• Softwareontwikkelingskosten gerelateerd aan bovenstaande categorieën
• Systemen die integratie tussen verschillende bedrijfssystemen mogelijk maken

Conclusie

De investeringsaftrek is een belangrijke maatregel voor ondernemers die investeren in de groei van hun bedrijf. Dankzij de recente hervormingen en verduidelijkingen kunnen bedrijven beter begrijpen welke investeringen in aanmerking komen voor deze belastingvoordelen. Of het nu gaat om digitale technologieën, milieuvriendelijke investeringen of de uitbreiding van bedrijfsmiddelen, de aftrek biedt een financieel voordeel voor bedrijven die zich willen vernieuwen en uitbreiden.

Lees het volledige artikel op de website van VLAIO.